אם אתם בעלי עסקים קטנים עם מחזור שנתי שאינו עולה על 120,000 ש”ח, ייתכן שכעת יש לכם הזדמנות לשדרג את ניהול העסק שלכם ולחסוך זמן, כסף ומאמץ. תיקון חדש בתקנות מס הכנסה, שאושר לאחרונה בוועדת הכספים של הכנסת, מאפשר לבעלי עסקים קטנים להירשם כ”עסק זעיר” וליהנות ממספר הקלות בתחום הדיווח למס הכנסה. ההקלות האלה יכולות לחסוך לכם גם את ההוצאה על רואה חשבון.
בשורה התחתונה, העיקרון הוא שבעת הגשת הדוח השנתי למס הכנסה, עוסק זעיר רשאי לקזז באופן אוטומטי סכום של 30% מהכנסותיו, ולהתייחס לסכום זה בתור הוצאות מוכרות – מבלי להציג קבלות או חשבוניות בפועל. זה אומר שלא חייבים יותר לשמור כל קבלה ולרדוף אחרי כל חשבונית של 30 ש”ח מהחניון.
העוסק הזעיר יוכל לקזז סכום זה, ללא כל תלות בהיקף הוצאותיו בפועל, וגם אם לא היו לו כלל הוצאות.
>> אהבתם את הכתבה? לחצו כאן לעוד כתבות כאלה >>
מה זה “עסק זעיר”?
“עסק זעיר” הוא תואר חדש שהוקם במסגרת הרפורמה במס הכנסה. מדובר בעסקים עם מחזור שנתי שלא עולה על תקרת המחזור של עוסק פטור (120,000 ש”ח בשנת 2024). בעלי עסקים העומדים בתנאים יכולים לבחור להירשם כ”עסק זעיר” ולקבל סדרה של הטבות בהגשת דוחות למערכת המס.
שימו לב, גם עוסק מורשה יכול להיות מוגדר “עסק זעיר”. כדי להיות עוסק זעיר אסור שמחזור העסקאות השנתי (ולא הרווח!) בעסק יעבור את הסכום שהוגדר. הסכום יתעדכן מדי פעם, אז חשוב לעקוב.
אילו הטבות מקבל עסק זעיר?
פטור מהגשת דו”חות שנתיים
אחד היתרונות הגדולים ביותר של הרישום כ”עסק זעיר” הוא הפטור מהגשת דו”ח שנתי. במקום להגיש את הדו”ח המסורבל, הכולל פירוט של הכנסות והוצאות העסק, בעלי עסקים זעירים יוכלו לדווח בצורה פשוטה ולקבל את חישוב המס באופן אוטומטי.
ניכוי הוצאות בשיעור קבוע של 30% מהמחזור
עסקים זעירים יוכלו לנכות 30% מההכנסות כהוצאות מבלי להציג הוצאות בפועל. מדובר בפשטות רבה יותר עבור בעלי עסקים, שכן הם לא נדרשים לאסוף ולהגיש הוצאות עסקיות לכל השנה.
פטור מהמקדמות השנתיות
עסקים זעירים לא יחויבו בתשלום מקדמות מס במהלך השנה, דבר שמפשט את ההתנהלות מול רשות המיסים.
ממשק פשוט מול רשות המיסים
עסקים זעירים ייהנו מממשקים מקוונים פשוטים ומסבירי פנים מול רשות המיסים, מה שיקל עליהם לנהל את ענייניהם בצורה יעילה ופשוטה.
האם כל עסק יכול להירשם?
לא כל עסק קטן זכאי להירשם כ”עסק זעיר”. התנאי המרכזי הוא שהמחזור השנתי של העסק לא יעלה על 120,000 ש”ח בשנת 2024. בנוסף, על בעל העסק להיות מודע לכך שברוב המקרים הוא לא יוכל להגיש הוצאות לפי השיטה הרגילה, שבה נדרשים להוכיח כל הוצאה באופן פרטני.
איך להירשם למסלול?
בעלי עסקים המעוניינים להירשם כ”עסק זעיר”, יוכלו לעשות זאת דרך מערכת ייעודית באתר רשות המסים, שפותחה במיוחד לצורך הרפורמה. המערכת תהיה זמינה במהלך חודש נובמבר 2024, וכוללת גישה לפלטפורמות המקוונות החדשות, שיכללו הסברים מקיפים על הדרך בה יש לבצע את הרישום וההתנהלות במסלול החדש.
האם זה משתלם לכם?
המסלול החדש מיועד לפשט את הליך ניהול המס עבור עסקים קטנים. הרישום למסלול זה יאפשר לכם לחסוך בזמן, להימנע מהגשת דו”חות שנתיים ולהימנע מהמקדמות למס לאורך השנה.
עם זאת, חשוב לזכור כי ישנה גם אפשרות להישאר במסלול הוצאות רגיל, שבו ניתן לנכות הוצאות בפועל, מה שיכול להיות משתלם יותר לעסקים שההוצאות שלהם גבוהות מ-30% מהמחזור השנתי. בעלי עסקים חייבים לשקול את היתרונות והחסרונות של כל אפשרות ולהחליט מהי הדרך הטובה ביותר עבורם.
